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易联众:2016年年度审计报告

备有 五、30 430,000, 430,000, 430,000, 430,000,

本钱公积 五、31 32,770,582.36 37,727,060.86 37,612, 37,368,995.89

减:库存股

另独一集成合进项

专项聚居

盈余公积 五、32 17,919, 18,099,438.63 17,919, 18,099,438.63

未分派留边 五、33 231,035,561.90 58,097,899.51 222,587,387.56 88,644,947.57

属于总公司译成搭档合法恰当地的 711,726,010.37 543,924,399.00 708,119,771.06 574,113,382.09

多数译成搭档合法恰当地 33,042,587.60 15,487,190.84

译成搭档合法恰当地总结 744,768,597.97 543,924,399.00 723,606,961.90 574,113,382.09

契约发展译成与译成搭档合法恰当地 1,418,991,298.46 1,125,910,420.73 926,228,221.95 718,681,309.08

公司条例定代理人:张曦 一本正经奖学金购置物者的公司的一本正经人。:陈东红 公司奖学金购置物者机构一本正经人:赌博网站

2

侵占与公司留边表

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

密谋 脚注 年度要点 前年的数额

侵占 公司 侵占 公司

一、营业经费 五、34\十

三、4 514,673,328.92 223,029,035.47 374,099,218.29 185,336,128.76

减:营业本钱 五、34\十

三、4 275,442,960.50 170,400,907.30 191,762,378.86 106,565,326.55

税及附加 五、35 5,973,023.49 2,214,283.20 2,835,174.82 1,099,704.06

销货费 五、36 44,141,485.21 4,047,820.31 35,905,000.99 6,715,076.76

管理费 五、37 178,015,374.73 76,179,437.84 135,541,242.08 74,818,800.80

财务费 五、38 – – –

676,224.44 97,380.67 6,423,599.67 4,450,599.72

资产减值损耗 五、39 12,344,938.75 8,259,209.94 6,479,753.33 4,506,715.74

加:公允付出代价经费变换(缩减与-

填写清单)

封锁进项(损耗以“-”号填写清单) 五、40\十 –

三、5 6,091,139.78 804,597.08 8,755,200 2,057,722.26

在位的:合资企业单位、合资企业单位 五、40\十 – – –

封锁进项 三、5 6,236,119.87 1,594,441.85 2,237,250 2,057,722.26

二、营业留边(损耗以“-”号填写清单) – –

4,170,468 38,779,839.53 16,754,469.28 1,861,173.17

加:营业外经费 五、41 8,135,056.76 6,033,770 6,867,099.83 5,259,929.08

在位的:结尾非流动资本 五、41 1,872, 1,868,795.20

减:营业外经费 五、42 636,691.16 603,671.65 107,558.54 9,775.24

在位的:非流动资本结尾损耗 五、42 230,283.80 217, 84,027.45 9,775.24

三、留边发展译成(损耗以“-”号填写清单) –

11,668,827.18 33,349,739.78 23,514,07 3,388,980.67

减:所得税务费 五、43 – –

1,765,256.08 4,952,691.72 4,951,985.94 705,767.93

四、净留边(损耗以“-”号填写清单) –

9,903,571.10 28,397,048.06 18,562,024.63 4,094,748.60

归属于总公司译成搭档的净留边 10,598,174.34 23,427,972.61

多数译成搭档利害 – –

694,603.24 4,865,947.98

五、另独一集成合经费纳税后净经费

对译成搭档的另独一集成合爱好的财政收入

后净总值

(1)从今以后不克不及将其类别为留边和缩减。

他并联进项

(二)其余者偏爱的将重行类别为留边和缩减。

并联进项

应归属于多数译成搭档的另独一集成合经费纳税后

净总值

六、总经费总结 –

9,903,571.10 28,397,048.06 18,562,024.63 4,094,748.60

归属于总公司译成搭档的总经费总结 10,598,174.34 23,427,972.61

归属于多数译成搭档的总经费总结 – –

694,603.24 4,865,947.98

七、每股进项

(一)每股根本进项 0.025

(二)每股摊薄发作产生的

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3

侵占与公司现钞流量表

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

项 目 脚注 年度要点 前年的数额

侵占 公司 侵占 公司

一、事情参战现钞流量:

使接受商品、抚养工役制收到的现钞 508,366,164.43 166,362,204.27 463,318,526.74 229,668,333.67

收到的税务费使回复 2,407,279.35 905,767.50 4,816,202.48 3,895,179.57

收执与事情参战相关性的另独一现钞 五、 91,478,372.66 47,421,621.79 28,549,353.18 26,322,438.69

44

经纪参战现钞流入 602,251,816.44 214,689,593.56 496,684,082.40 259,885,951.93

购买行为商品、工役制付给现钞 227,919,142.06 72,770,999.80 202,246,011.87 115,367,625.99

付给佣人和佣人的现钞 157,649,183.33 45,840,751.13 124,200,315.84 42,399,608.52

付给的各项税务费 48,304,522.88 11,367,492.15 38,565,297.58 15,579,460.68

付给与事情参战公司或企业单位的另独一现钞 五、 443,973,942.74 31,354,955.47 76,863,610.95 37,846,732.68

44

经纪参战现钞长大小计 877,846,791.01 161,334,198.55 441,875,236.24 211,193,427.87

事情参战现钞流量净总值 – 53,355,395.01 54,808,846.16 48,692,524.06

275,594,974.57

二、封锁参战发作的现钞流量:

从封锁报复中收到的现钞 3,614,902.05 295,408.03 1,250,

从封锁进项中收到的现钞 8,021, 1,911,

结尾扣紧资产、无形资产及另独一牧师资产的回电话 509,478.00 509,478.00 54,62 82

现钞净总值

结尾分店及另独一事情单位收到的现钞净总值

收执与另独一封锁参战公司或企业单位的现钞 五、 102,000, 188,791,527.77 45,168,750.78 42,168,75078

44

封锁参战现钞流入 114,146,224.82 191,508,258.57 46,473,371.78 42,169,571.78

购置物扣紧资产、无形资产及另独一牧师资产的付给 19,107,567.89 9,953, 23,852,935.31 18,833,283.13

封锁付给的现钞 106,255,90 236,000, 5,400, 45,600,

附设公司及另独一事情单位所付给的现钞净总值 4,937,543.23 5,100,

付给与封锁参战公司或企业单位的另独一现钞 五、 23,073,

44 366,000,

封锁参战现钞长大 125,363,467.89 611,953, 57,263,548.77 69,533,283.13

封锁参战发作的净现钞流量 -11,217,243.07 – -10,790,176.99 -27,363,715

420,444,760.43

三、筹资参战发作的现钞流量:

封锁收到的现钞 18,250, 41,300,

在位的:多数译成搭档附设公司收到的现钞 18,250, 41,300,

从借用中收到的现钞 310,000, 310,000,

从纽带发行中收到的现钞

收执另独一现钞相关性现钞 80,000,

筹资参战的现钞流入 328,250, 390,000, 41,300, –

归还契约付给的现钞 2,676,666.80 2,676,666.80 2,007,500.08 2,007,500.08

分派分配金、以现钞付给利钱或付给利钱 5,484,956.18 5,528,414.51 2,383,515.15 2,383,515.15

在位的:附设公司的现钞分配金由独一分店付给。

付给另独一与现钞公司或企业单位的现钞 五、 9,100, 49,100,

44

在位的:附设公司向多数译成搭档付给现钞本钱

筹资参战的现钞长大 17,261,622.98 57,305,081 4,391,015.23 4,391,015.23

筹资参战发作的现钞净流量 310,988,377.02 332,694,918.69 36,908,984.77 -4,391,015.23

四、汇率变换对现钞和现钞等价物的冲击力

五、现钞及现钞等价物净增添额 24,176,159.38 -34,394,446.73 80,927,653.94 16,937,797.48

加:年首现钞及现钞等价物使协调 320,941,963.93 77,256,084.04 240,014,309.99 60,318,286.56

六、残冬腊月现钞及现钞等价物使协调 345,118,123.31 42,861,637.31 320,941,963.93 77,256,084.04

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4

译成搭档合法恰当地变换

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

年度要点

总公司译成搭档的恰当地的对象

密谋 减: 多数译成搭档 译成搭档合法恰当地

备有 本钱公积 库存 另独一集成合收 专项 盈余公积 未分派留边 合法恰当地 总结

股 益 聚居

一、去岁的使协调 430,000, 37,612, 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

加:奖学金购置物者策略性变换 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

后期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

同卵双胞把持下企业单位侵占 –

另独一 –

二、年首使协调 430,000, 37,612, – – – 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

三、本年内增减变换要点(缩减以“-”号填写清单)- -4,841,935.03 – – – – 8,448,174.34 17,555,396.76 21,161,636.07

(一)总经费总结 10,598,174.34 -694,603.24 9,903,571.10

(二)译成搭档的封锁和本钱的缩减。 – – – – – – – 18,250, 18,250,

1。译成搭档封锁本钱 18,250, 18,250,

2。译成搭档合法恰当地中所付给的兴趣数额 –

三.另独一 –

(三)留边分派 – – – – – – -2,150, – -2,150,

1。残余盈余的提 –

2。流通译成搭档 -2,150, -2,150,

三.另独一 –

(四)译成搭档合法恰当地的在内部地转变。 – – – – – – – – –

1。本钱存量向本钱存量的转变 –

2。残余股权让 –

三.残余盈余治疗损耗 –

4。另独一 –

(五)特别储量 – – – – – – – – –

1。年的提 –

2.本年内运用(以不可填写清单) –

(六)另独一 -4,841,935.03 -4,841,935.03

四、年度使协调 430,000, 32,770,582.36 – – – 17,919, 231,035,561.90 33,042,587.60 744,768,597.97

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5

译成搭档合法恰当地变换

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

前年的数额

密谋 总公司译成搭档的恰当地的对象 多数译成搭档 译成搭档合法恰当地

备有 本钱公积 减:库存股 另独一集成合收 专项聚居 盈余公积 未分派留边 合法恰当地 总结

一、去岁的使协调 430,000, 32,412, 17,689,963.77 201,539,317.29 5,275,860.39 686,917,658.84

加:奖学金购置物者策略性变换 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

后期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——

同卵双胞把持下企业单位侵占 –

另独一 –

二、年首使协调 430,000, 32,412, – – – 17,689,963.77 201,539,317.29 5,275,860.39 686,917,658.84

三、增添或缩减本年内度的变换量(缩减 5,200, – – – 229,902.34 21,048,070.27 10,211,330.45 36,689,303.06

列)

(一)总经费总结 23,427,972.61 -4,865,947.98 18,562,024.63

(二)译成搭档的封锁和本钱的缩减。 – – – – – – – 44,238,481.12 44,238,481.12

1。译成搭档封锁本钱 41,300, 41,300,

2。译成搭档合法恰当地中所付给的兴趣数额 –

三.另独一 2,938,481.12 2,938,481.12

(三)留边分派 – – – – – 229,902.34 -2,379,902.34 – -2,150,

1。残余盈余的提 409, -409, –

2。流通译成搭档 -2,150, -2,150,

三.另独一 -179, 179, –

(四)译成搭档合法恰当地的在内部地转变。 – – – – – – – – –

1。本钱存量向本钱存量的转变 –

2。残余股权让 –

三.残余盈余治疗损耗 –

4。另独一 –

(五)特别储量 – – – – – – – – –

1。年的提 –

2.本年内运用(以不可填写清单) –

(六)另独一 5,200, -29,161202.69 -23,961,202.69

四、年度使协调 430,000, 37,612, – – – 17,919, 222,587,387.56 15,487,190.84 723,606,961.90

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6

译成搭档合法恰当地变换表

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

年度要点

密谋 备有 本钱公积 减:库存 另独一集成 专项储 盈余公积 未分派留边 译成搭档合法恰当地总结

股 合进项 备

一、去岁的使协调 430,000, 37,368,995.89 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

加:奖学金购置物者策略性变换 —— —— —— —— —— —— —— ——

后期笔误修正 —— —— —— —— —— —— —— ——

另独一 –

二、年首使协调 430,000, 37,368,995.89 – – – 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

三、本年内增减变换要点(缩减以“-”号填写清单) – 358,064.97 – – – – -30,547,048.06 -30,188,983.09

(一)总经费总结 -28,397,048.06 -28,397,048.06

(二)译成搭档的封锁和本钱的缩减。 – – – – – – – –

1。译成搭档封锁本钱 –

2。译成搭档合法恰当地中所付给的兴趣数额 –

三.另独一 –

(三)留边分派 – – – – – – -2,150, -2,150,

1。残余盈余的提 – – –

2。流通译成搭档 -2,150, -2,150,

三.另独一 –

(四)译成搭档合法恰当地的在内部地转变。 – – – – – – – –

1。本钱存量向本钱存量的转变 –

2。残余股权让 –

三.残余盈余治疗损耗 –

4。另独一 –

(五)特别储量 – – – – – – – –

1。年的提 –

2.本年内运用(以不可填写清单) –

(六)另独一 358,064.97 358,064.97

四、年度使协调 430,000, 37,727,060.86 – – – 18,099,438.63 58,097,899.51 543,924,399.00

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7

译成搭档合法恰当地变换表

2016年度

编制单位:联众书信技术兴趣有受限度局限的公司 单位:人民币元

前年的数额

密谋 备有 本钱公积 减:库存 另独一集成 专项聚居 盈余公积 未分派留边 译成搭档合法恰当地总结

股 合进项

一、去岁的使协调 430,000, 37,368,995.89 17,689,963.77 87,109,673.83 572,168,633.49

加:奖学金购置物者策略性变换 –

后期笔误修正 –

另独一 –

二、年首使协调 430,000, 37,368,995.89 – – – 17,689,963.77 87,109,673.83 572,168,633.49

三、本年内增减变换要点(缩减以“-”号填写清单) – – – – – 409, 1,535,273.74 1,944,748.60

(一)总经费总结 4,094,748.60 4,094,748.60

(二)译成搭档的封锁和本钱的缩减。 – – – – – – – –

1。译成搭档封锁本钱 –

2。译成搭档合法恰当地中所付给的兴趣数额 –

三.另独一 –

(三)留边分派 – – – – – 409, -2,559, -2,150,

1。残余盈余的提 409, -409, –

2。流通译成搭档 -2,150, -2,150,

三.另独一 –

(四)译成搭档合法恰当地的在内部地转变。 – – – – – – – –

1。本钱存量向本钱存量的转变 –

2。残余股权让 –

三.残余盈余治疗损耗 –

4。另独一 –

(五)特别储量 – – – – – – – –

1。年的提 –

2.本年内运用(以不可填写清单) –

(六)另独一 –

四、年度使协调 430,000, 37,368,995.89 – – – 18,099,438.63 88,644,947.57 574,113,382.09

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8

联众书信技术兴趣有受限度局限的公司

决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

决算表脚注

一、公司根本状况

1、商号

联众书信技术兴趣有受限度局限的公司(以下约分“本公司”)系由开动科学与技术(福建)软件系 有受限度局限的公司条例的片面使多样化,于2009年6月29日腰槽厦门市工商行政部门管理局核 《企业单位法人营业执照》发出,一致社会信誉法典91350200612040492e。建立敝公司 总备有为6。,400万股,每股1元,完全适合本钱为人民币6元。,400万元。

2010年6月30日,经中国担保人的监督管理佣金“证监处罚[2010]890号”文《使用着的审批

联众书信技术兴趣有受限度局限的公司高音部结束发行担保并在创业板上市的批》审批,本公 向社会结束发行人民币权益股(A股)2,200万股,并于2010年7月28日在深圳股票商店所创业板上市商店(担保约分为“易联众”,担保法典是300096。,发行后注 贴壁纸本钱顶替人民币8元。,600万元。如本公司于2009年8月22日集合的2009年次要的次暂时译成搭档大会决议,公司已结尾完全适合顺序修改完全适合,人身攻击的完全适合本钱 民币6,400万元变为人民币8元。,600万元。

如本公司2010年度译成搭档大会决议经过的《公司2010年度留边分派及本钱公积金转增

冷静法案,敝公司在2011年7月7日占敝公司总本钱的8。,以600万股为基数,本钱公

每10股向每个译成搭档积聚10股兴趣。本钱存量向本钱存量转变后,公司的总备有是17。,200万股。

2011年8月公司已结尾完全适合顺序修改完全适合,人身攻击的完全适合本钱民币8,600

一万元变为人民币17元。,200万元。

2014年9月12日,本公司2014年优先暂时译成搭档大会认为经过了2014年半年度本钱公

增添备有密谋:2014年6月30日总备有17,200万股的兴趣增至一切译成搭档的10股。

15股,总共25个,800万股,公司的总备有将增至43。,000万股。2014年9月版

公司已结尾完全适合顺序修改完全适合,人身攻击的完全适合本钱民币17,200万元顶替

43元人民币,000万元。

敝公司引起了译成搭档大会。、董事会、中西部及东部各州的县议会的公司管理构造,眼前内阁事务部、直流电、卡干鼓励、呼叫鼓励、并联行政部、劳力资源部、财务鼓励、总经理办公室、 战术封锁部,有30家分店和两家分店。

本公司及其分店(以下约分“本环形物”)事情优点和首要经纪参战(经纪类别):研究与发展、设计、产生智能卡、签账卡;使接受智能卡;提出申请处置和提出申请电子发球者;发展、产生一种国内流行的枪战类游戏、计算机硬件、请求零碎综合、广泛分布通信器产额,抚养相关性技术咨询、技术培训和技术发球者;广泛分布工程、并联布线;干技术、动产入口,除正式的限度局限经纪或专业的商品和技术外;第一产业、二次产业、服务行业封锁;融资裂缝;行业保理。

本决算表及决算表脚注业经本公司第三届董事会次要的十九岁次社交于2017年4月13

日处罚。

2、侵占决算表类别

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

本环形物的侵占收录本公司及其附设公司。,侵占的详细类别及其使多样化详见本阐明。、侵占类别的使多样化、注七、另独一科行动合法恰当地上演。

二、决算表的编制根底

本决算表是根据与奖学金购置物者基准成绩、解说及另独一公司或企业单位规则(统称“企业单位奖学金购置物者准则”)编制。再一次,该环形物还与中国担保人的监督管理佣金根据 书信上演编报统治第15号—财务流言蜚语的普通规则》(2014年矫正)上演公司或企业单位财务书信。

本决算表以持续经纪为根底列报。

本环形物的奖学金购置物者乃以权责发作制为根底。。决算表是以历史本钱为根底的。。即使资产折扣的价值,根据公司或企业单位规则,应和缩减预备。。

三、要紧奖学金购置物者策略性和奖学金购置物者用计算机计算

本环形物以本人的产生经纪削尖为根底。,决定研究与发展本钱本钱化的术语和策略性,详细奖学金购置物者策略性见注三。、16、注三、20。

1、遵照企业单位奖学金购置物者准则的国家的

本决算表与奖学金购置物者邀请的同种,真实、对敝公司在2016年12月31日的片面反应

的侵占及公司财务状况连同2016年度的侵占及公司经纪效果和侵占及公司现钞流量等

公司或企业单位书信。

2、奖学金购置物者过去任何人特定历史时期的

本环形物奖学金购置物者过去任何人特定历史时期的为历年。,每年1月1日至12月31日。

3、营业轮转

该环形物的事情轮转为12个月。。

4、记账标准钱币

公司及其分店以人民币为记帐标准。。在本决算表编制环形物运用的钱币。

5、同卵双胞把持下企业单位侵占的奖学金购置物者处置办法

(1)同卵双胞把持下的企业单位侵占

同卵双胞把持下的企业单位侵占,侵占中腰槽的侵占方的资产。、义务,除奖学金购置物者策略性整齐的外,侵占决算表中会计账簿付出代价的计量。侵占对价的贴壁纸付出代价(或发行兴趣面值发展译成)与侵占中腰槽的净资产贴壁纸付出代价的使协调本钱存量整齐的,备有不可,保存进项整齐的。

同卵双胞把持下的企业单位侵占

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

在非常少决算表中,以侵占日持股使成比例计算的侵占日应使过得快活被侵占方净资产在终极把持方侵占决算表击中要害贴壁纸付出代价的分开封锁的初始封锁本钱;初始封锁本钱与侵占前的封锁贴壁纸付出代价扩大会计账簿要点的使协调,备有整齐的(备有溢价),备有不可,保存进项整齐的。

在侵占决算表中,侵占中腰槽的侵占方的资产。、义务,除奖学金购置物者策略性整齐的外,侵占决算表中贴壁纸付出代价的计量;侵占前的封锁贴壁纸付出代价扩大会计账簿要点,与侵占中腰槽的净资产贴壁纸付出代价的使协调,本钱存量整齐的,备有不可,保存进项整齐的。侵占方在腰槽兴趣前持局部牧师股权封锁。,在腰槽原股权之日与侵占方与被侵占方同有同卵双胞方终极把持之日孰晚日起至侵占日暗中已认同公司或企业单位利害、另独一集成合进项和另独一一切者合法恰当地变换,初始保存进项或比较期利害该当缩减。。

(2)同卵双胞把持下的企业单位侵占

同卵双胞把持下的企业单位侵占,购买行为日的侵占本钱为收买把持、已发行备有担保的义务及公允付出代价。在购买行为当天,收买人腰槽的资产、义务和义务按公允付出代价认同。。

侵占本钱与公允付出代价的使协调,认同为青睐,结论本钱累计减值预备及后续计量预备;净资产公允付出代价分开的使协调,经将一军比较期留边损耗。

未完成式把持下的企业单位侵占

在非常少决算表中,购买行为前持局部股权封锁的账付出代价,封锁的初始封锁本钱。购买行为日先于持局部股权封锁因采取合法恰当地法核算而认同的另独一集成合进项,购买行为日对这偏爱的另独一集成合进项不作处置,在结尾该项封锁时采取与被封锁单位正好结尾相关性资产或义务同上的根底停止奖学金购置物者处置;除封锁者的净留边和缩减外、另独一集成合进项和留边分派在更远处的另独一一切者合法恰当地变换而认同的一切者合法恰当地,这次封锁结尾过去任何人特定历史时期的的比较期利害。在购买行为日先于持局部备有封锁以公允付出代价计量。,原号码另独一集成合进项的累计公允付出代价变换在改按本钱法核算时切换到比较期利害。

在侵占决算表中,侵占本钱为购买行为日付给的对价与购买行为日先于曾经持局部被购买行为方的股权在购买行为当天的公允付出代价积和;买方在购买行为日先于持局部恰当地的对象。,根据该股权在购买行为当天的公允付出代价停止重行计量,公允付出代价与贴壁纸付出代价暗中的使协调收录在;购买行为日先于曾经持局部被购买行为方的股权关涉另独一集成合进项、修改另独一一切者合法恰当地以购买行为每日进项,鉴于被封锁方重行计量设定进项密谋净义务或净资产变换而发作的另独一集成合进项除外。

(3)处置企业单位侵占击中要害商店费成绩。

企业单位侵占审计、法度发球者、中间人的本钱连同另独一相关性管理费,基于比较期发作的利害。作为侵占而发行的担保或契约担保的商店本钱,备有或契约担保的初步认同。

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

6、编制侵占决算表的办法

(1)侵占的类别

侵占决算表的侵占类别依赖。把持,这具有重要性该环形物有权封锁于该股。,经过厕封锁相关性参战有变量归来,并使用被封锁单位恰当地冲击力的AMO的性能。分店,它指的是正文(收录企业单位)由公司把持、封锁单位的一偏爱的、构造化发动的等。

(2)侵占决算表编制办法

侵占决算表是以决算表为根底的。,如另独一相关性书信,本公司编制。在编制侵占决算表时,本公司及子公司的奖学金购置物者策略性及奖学金购置物者邀请,公司暗中的首要商店和均衡被反抗性的。。

本流言蜚语所述过去任何人特定历史时期的鉴于山姆公司增添的分店和事情,从日期起将环形物并入环形物类别,经纪产生自流产日期起把持终点站。、现钞流量使清楚地被人理解侵占留边表和一致性。

增添的分店和事情在流言蜚语期内的非经,公司及其事情从购买行为日到残冬腊月的经费、费、侵占留边表击中要害留边,将其现钞流量并入并联现钞流量表。

分店的译成搭档合法恰当地不属于公司的一偏爱的。,在并联均衡多数译成搭档合法恰当地;多数译成搭档合法恰当地在公司净留边和缩减击中要害使成比例,净留边下的中小译成搭档爱好损耗密谋。多数译成搭档参与者的分店的缩减超越了多数译成搭档在该分店期初一切者合法恰当地中所使过得快活的分开,它的均衡依然会缩减译成搭档人数。。

(3)收买分店多数译成搭档

因购买行为多数股权新腰槽的牧师股权封锁本钱与根据新增持股使成比例计算应使过得快活分店自购买行为日或侵占日开端持续计算的净资产分开暗中的使协调,连同在不丧权辱国把持权的状况下因偏爱的结尾对分店的股权封锁而腰槽的结尾估计成本与结尾牧师股权封锁对立应使过得快活分店自购买行为日或侵占日开端持续计算的净资产分开暗中的使协调,整齐的并联资产义务表击中要害本钱存量,备有不可,保存进项整齐的。

(4)把持分店的损耗。

对原分店的偏爱的把持权丧权辱国,残余股权重行根据其LO的公允付出代价;所购置物的残余兴趣的公允付出代价和公允付出代价积和,减去按原持股使成比例计算应使过得快活原件分店自购买行为日开端持续计算的净资产贴壁纸付出代价的分开与青睐积和,流传的封锁进项诞生的多样性。

与原件分店的股权封锁相关性的另独一集成合进项等,在损耗把持过去任何人特定历史时期的转变到比较期利害,鉴于被封锁方重行计量设定进项密谋净义务或净资产变换而发作的另独一集成合进项除外。

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

(5)处罚兴趣以把持损耗的特别处置

处置对任何人数字损失把持的条目和术语、术语和经济的成效适合拥护者或好多状况,敝公司经纪好多商店作为大规模商店商店。:

这些商店是在同卵双胞时期,或思索的冲击力;

一切这些商店都能达成详尽的的事情产生。;

事务的发作依赖无论如何独一OT的发作。;

单靠商店是经营管理失当的。,但在关涉另独一商店时,这是经济的的。。

在非常少决算表中,结尾担保直至损失把持权的商店变动从而产生断层,各结尾对应的牧师股权封锁贴壁纸付出代价,牧师股权进项与贴壁纸付出代价的使协调;属于包,在丧权辱国把持权先于任何时候结尾估计成本与所结尾的股权对应的牧师股权封锁贴壁纸付出代价暗中的使协调,先认同为另独一集成合进项,在现期失控过去任何人特定历史时期的的失控。

在侵占决算表中,处罚兴趣直至损失把持权,残余股权的计量连同公司或企业单位结尾股恰当地害的核算根据在先的“丧权辱国分店把持权的处置”。在丧权辱国把持权先于任何时候结尾估计成本与结尾封锁对应的使过得快活该分店自购买行为日开端持续计算的净资产贴壁纸付出代价分开暗中的使协调,辨别停止以下处置:

①属于包,认同为另独一集成合进项。在现期C损耗过去任何人特定历史时期的的把持权丧权辱国和把持权丧权辱国。

②不属于包,备有作为股权商店的奖学金购置物者。在现期缩减过去任何人特定历史时期的把持权损耗的进项和损耗。

7、决定现钞和现钞等价物的基准

现钞是总是可以运用的现钞和存款。。现钞等价物,这具有重要性该环形物持局部学期很短。、流质强、轻易转变为已知要点的现钞、付出代价简直不的封锁。。

8、外币事情

环形物外币事情,外币被改变日的汇率。。

资产义务表日,外币钱币密谋,资产义务表日汇率的换算。因资产义务表日活期汇率与初始认同时或者前一资产义务表日活期汇率多种多样的而发作的汇兑使协调,比较期留边损耗;按历史本钱计量的非钱币性外币密谋,在汇率变换的状况下,汇率仍有变换。;以公允付出代价计量的外币非钱币密谋,在决定FA日期时立刻替换汇率,奖学金购置物者准则钱币要点与国际奖学金购置物者准则的多样性,比较期留边损耗。

9、筑堤器

筑堤器是指企业单位财务状况的诞生。,诞生筑堤义务或合法恰当地器的和约。

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

(1)认同和塞住筑堤器

本环形物认可筑堤资产或筑堤义务。。

筑堤资产适合拥护者术语经过,塞住认同:

对搜集的财务现钞流量的和约恰当地塞住;

筑堤资产曾经转变。,并适合拥护者财务塞住术语。

流传的筑堤义务的整个或偏爱的已译成情欲。,塞住财务责任心或偏爱的责任心。环形物(契约人)与债权暗中的礼仪,用新的筑堤义务序列改认识局部筑堤义务,新的筑堤义务的和约条目根本上是,塞住现局部财务义务,同时认同新的筑堤义务。。

时限商店筑堤资产,在商店日认同和塞住认同。

(2)筑堤资产的类别和计量

本环形物的筑堤资产有初始认同时期。:借用和应收票据储备。初始认同时筑堤资产的公允付出代价计量。

应收票据储备

应收票据储备,这具有重要性在活泼的街市上心不在焉想要。、扣紧或决定非衍生筑堤资产,收录应收票据信用和另独一应收票据款等(注三、10)。应收票据信用实践利息率法的运用,如挂空挡时期停止下列的测,塞住认同、因折扣的价值或分期偿还而发作的进项或缩减,比较期留边损耗。

(3)筑堤义务的类别和计量

本环形物的筑堤义务于初始认同时类别为:另独一筑堤义务。大约未划分为以公允付出代价计量且其变换比较期留边损耗的筑堤义务的,相关性商店费收录在初始认同要点中。。

另独一筑堤义务

活泼街市上心不在焉想要。、公允付出代价不克不及把稳计量的合法恰当地器挂钩并须经过交付该合法恰当地器结算的衍生筑堤义务,按本钱下列的测。另独一筑堤义务采取实践利息率法。,如挂空挡时期停止下列的测,塞住认同或分期偿还发作的增加或损耗比较期留边损耗。

(4)筑堤资产折扣的价值

该环形物在资产义务表上中止筑堤资产的贴壁纸付出代价。,成立能抵御标明筑堤资产折扣的价值了。,还原值预备。筑堤资产减值的成立能抵御,它指的是财务认同的实践发作。、筑堤资产的预料期货现钞流量有冲击力。,并且事情可以对冲击力停止把稳的测。。

筑堤资产折扣的价值的成立能抵御,收录拥护者可检查的状况:

发行人或契约人有坟墓的财政努力的。;

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决算表脚注

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契约人违背了和约的条目。,即使利钱或基金被放回或过期的;

(3)本环形物对经济的或法度要素的思索,对经济的努力的的契约人作出妥协;

(4)契约人有能够彻底失败或停止另独一财务重组。;

(5)发行人形成的严重财务努力的,动机筑堤资产无法持续活泼街市商店;

资产的现钞流量不克不及有别于A击中要害一组筑堤资产。,但在对标明停止普通性评价以后,显示证据,估计期货现钞流量的筑堤资产,鉴于初始使成形,收录:

契约人付给筑堤资产的性能逐步激怒。;

契约人座位国或地面的经济的能够动机;

契约人的事情技术、街市、经济的或法度一带的严重不顺使多样化,封锁者能够无法回电话封锁本钱。;

⑧合法恰当地器封锁的公允付出代价发作坟墓或非暂时性下跌;

⑨另独一筑堤资产减值的成立能抵御。

(5)筑堤资产的让

筑堤资产转变,指将筑堤资产让或交付给另次要的。。

本环形物已转变实际上一切的风险和报复的恰当地的对象。,塞住筑堤资产;筑堤资产恰当地的对象实际上一切的风险和报复,不塞住筑堤资产。

本环形物几乎不让或保存实际上一切的风险和报复,辨别处置拥护者加盖于:废对筑堤资产的把持,塞住筑堤资产并认同发作的资产和义务;不废对筑堤资产的把持,如其持续的学位认同筑堤资产,并据此认同相关性责任心。。

(6)筑堤资产和筑堤义务的约

当本环形物有权反抗性的筑堤资产的有别于,这种法度恰当地眼前是可以应验的。,一起,该环形物密谋处理或同时在该网站现钞。,筑堤资产及筑堤义务,约本港所列储备。。除此在更远处,筑堤资产及筑堤义务在巴兰示,互不约。

10、应收票据储备

应收票据信用收录应收票据信用、另独一应收票据款。

(1)独一要紧密谋的一对一的应收票据款和单一密谋

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决算表脚注

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判别的根据或单笔要点的基准:终极使协调达成100万元(含100万元)。

应收票据信用为单一要点的首要应收票据款。

一对一的要点严重并一对一的计提坏账预备办法:对一笔严重应收票据储备的人身攻击的折扣的价值勘探,有独一成立的能抵御标明曾经折扣的价值了。,如折现值多样性编制呆帐。

对未倒退应收票据款停止独立勘探的单一要点的储备,结成坏账预备。

(2)独自的密谋的应收票据储备,但数额不明显

独一密谋预备坏账的事业 独一借款单位的数额不到100万元。,但有能抵御标明这是努力的的。

回电话应收票据信用

坏账预备办法 如其期货现钞流折现值的多样性

坏账预备

(3)坏账侵占预备的应收票据信用数额

经独立勘探后未减值的应收票据储备(收录一对一的要点严重和不严重的应收票据储备)连同未独立勘探的一对一的要点不严重的应收票据储备,信誉风险结成的坏账预备:

结成典型 决定结成的根据 按组总结提坏账预备办法

商品和发球者的使接受 时效情况 使显老剖析法

应收票据信用保理 风险典型 经过风险军衔

融资裂缝应收票据款 风险典型 经过风险军衔

相干方结成 相干方相干 不预备坏帐

对商品和发球者的使接受,不良资产比率的使显老剖析法列举如下:

使显老 应收票据信用按使成比例% 另独一应收票据款的使成比例为%。

1年内

1-2年(含) 1 1

2-3年(含) 2 2

3-4年(含) 5 5

4年多 10 10

对应收票据信用保理和融资裂缝应收票据款,如风险军衔,该环形物将其划分为有规律的。、关怀、次级、五类不信任的和损耗,配制品的坏账资产义务表日按使成比例:

风险典型 类别根据 坏账预备使成比例%

有规律的类 未过期的

关怀类 过期的1-90天

二类 过期的91-180天

不信任的类 过期的181-360天 2

损耗类 过期的360天由于 10

11、存货

(1)库存类别

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决算表脚注

2016(特别是除外),要点单位为人民币元。

如此环形物的担保分为生料。、在产额、周转资料和库存动产等。。

(2)发行担保的批评办法

该环形物的担保按实践本钱计算。。生料、在月底,每月额外的破旧的法用于计算。。

(3)决定存货可认识净值的根据和

存货的可认识净值是本钱用计算机计算发作在、用计算机计算销货费及相关性税务费后的要点。在决定担保的可认识净值时,如确实的能抵御,思索库存的行动和事情的冲击力。

资产义务表日,存货本钱高于其可认识净值。,担保缩水预备的预备。本环形物通常根据独自的存货密谋担保缩水预备的预备,资产义务表日,先于曾经过折扣封锁付出代价的冲击力要素,担保价格的下跌曾经预备好回复到从前的数额了。。

(4)库存零碎

本环形物存货实地清点盘存方法采取永续实地清点盘存制。。

(5)周转资料分期偿还办法

本环形物周转资料领�

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